Документ «Закрытие месяца»
Документ «Закрытие месяца» предназначен для автоматического формирования проводок в конце месяца, переносящих остатки по счетам, и определение прибыли (убытка). Документ «Закрытие месяца» является регламентным, его следует вводить один раз в месяц. о документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конец дня.
К выполняемым документом действиям относится.
1.
Перенос остатков общепроизводственных расходов (25 счет) на счет производства (20 счет). Остатки по каждому подразделению распределяются по видам деятельности, пропорционально доле затрат на оплату труда на данный вид деятельности от общих затрат на оплату труда.
2. Перенос остатков общехозяйственных расходов (26 счет) на счет производства (20 счет). Остатки по каждому подразделению распределяются по видам деятельности, пропорционально доле затрат на оплату труда на данный вид деятельности от общих затрат на оплату труда.
3. Перенос остатков основного производства (счет 20) по видам деятельности, связанных с выпуском продукции на счет 37 (Выпуск продукции). Перенос остатков производится за вычетом сумм незавершенного производства, установленных документами «Незавершенное производство» в этом месяце.
4. Перенос остатков основного производства (счет 20) по видам деятельности связанных с выполнением работ и оказанием услуг на счет 46 (реализация). Перенос остатков производится по тем видам деятельности, для которых установлен признак автоматического списания затрат на производство.
5. Перенос остатка 37 счета (выпуск продукции) в дебет счета 46 (реализация). В зависимости от сальдо на счете 37 проводка делается с положительной или отрицательной суммой.
6. Перенос остатков издержек обращения (счет 44) на 46 счет. Перенос издержек производится пропорционально реализованному торговому наложению по каждому варианту реализации, относительно общей сумме реализованного торгового наложения. По отдельным формулам производится вычисление сумм списания по статьям издержек «Транспортные расходы » и «Затраты на оплату процентов за пользование займом».
7. Определение прибыли (убытка). Переносятся остатки по счету 46 (Реализация продукции, работ, услуг), 47 (Реализация и выбытие основных средств), 48 (Реализация прочих активов) на счет 80 (Прибыли и убытки).
В форме документа можно выбрать, какие действия из перечисленных выше будут выполняться.
Собственно расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения. Документ в дальнейшем может перепроводиться, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.
