Документ «Выписка (для неторговых операций)»
Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».
Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки; тип выписки устанавливается в зависимости от типа (рублевый или валютный) выбранного расчетного счета.
В табличной части документа прежде всего необходимо выбрать вид операции по расчетному счету:
· поступление;
· списание;
· поступление от покупателя;
· оплата поставщику.
В зависимости от того, какой вид операции вы выберите, при проведении документа будут сформированы различные проводки.
Если указан вид операции «Поступление от покупателя», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики за покупателем числилась задолженность на счете 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками в рублях», то из суммы поступления погашается эта задолженность. При этом формируется проводка но дебету счета 51 и кредиту счета 62.1. Для организаций с учетной политикой «по оплате» дополнительно по дебету счета 76.4 «Отложенные к уплате в бюджет налоги» в корреспонденции со счетами учета расчетов с бюджетом формируются проводки по налогу на добавленную стоимость, налогу на реализацию горюче-смазочных материалов и налогу с продаж.
Если поступившая сумма превышает сумму задолженности или задолженность отсутствует, то часть поступившей суммы или сумма полностью зачисляется в кредит счета 64.1 «Расчеты по авансам, полученным в рублях». Если авансы подлежат обложению налогом на добавленную стоимость и налогом с продаж, то формируются проводки по дебету счета 64.1 и кредиту счета 68.
Если указан вид операции «Оплата поставщику», то документ ав томатически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики перед поставщиком числилась задолженность на счете 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях», то в первую очередь погашается эта задолженность, при этом формируется проводка по кредиту счета 51 и дебету счета 60.1.
Если перечисляемая сумма превышает сумму задолженности или задолженность перед поставщиком отсутствует, то часть суммы или сумма полностью отражается как аванс поставщику по дебету счета 61.1 «Расчеты по авансам, выданным в рублях».
В поле «Назначение платежа» указывается поясняющая информация о данной операции.
Если выбран тип операции «Поступление» или «Списание», то указываются реквизиты корреспондирующего счета (код и объекты аналитического учета). Для операций «Поступление от покупателя» и «Оплата поставщику» корреспондирующий счет не запрашивается.
Сумма строки выписки указывается в графе «Приход» или «Расход».
Если в выписке отражается операция, по которой в информационной базе имеются документы, то информацию из этих документов можно автоматически перенести в соответствующие реквизиты. Например, при списании можно выбрать платежное поручение, на основании которого банк произвел списание денежных средств с расчетного счета. Для этого после выбора вида операции по счету следует щелкнуть на поле, расположенном над ним («По документу»). При этом открывается форма списка журнала «Платежные документы», в котором можно выбрать платежное поручение.
В нижней части формы выписки для справки показаны обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчетный счет». Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку «Рассчитать».
